Steuern auf Kapitalerträge
Fragestellung
Wenn man nur von Kaptitalerträgen leben will, was ist beim Wechsel zu beachten?(Momentan Angestellter)
Welche Versicherungen sind zwingend erforderlich?
Was ist bei der Abgeltungssteuer zu beachten?
Werden Versicherungsbeiträge prozentual oder pauschal berechnet?
Was wäre noch zu beachten?
Vielleicht können sie mir noch anhand eine Beispiels(ca.50000€ Erträge) vorrechnen was da so alles anfällt :)
Hinweis: Die Frage und Antwort wurde anonymisiert und mit Erlaubnis des Kunden veröffentlicht. Ihre eigene Frage wird standardmäßig nicht veröffentlicht.
Antwort von Dipl.-Bw. (FH) / Steuerberater Ralph Arens
Hallo und vielen Dank für Ihre Anfrage!
1. Abgeltungssteuer: Grundsätzlich fällt diese Steuer an, sobald Sie Ihren persönlichen Sparerfreibetrag von 800 Euro überschritten haben. Da Sie nun das Ganze professionell betreiben, stellt sich die Frage des Freibetrags nicht wirklich. Also, Sie zahlen auf alle Gewinne automatisch 25 % Kapitalertragssteuer zzgl. 5,5 % Soli. Letztlich ist das Ihre Einkommensteuervorauszahlung und wird am Jahresende bei der Steuererklärung angerechnet. Selbstverständlich dürfen Sie Ihre Aufwendungen gegenrechnen bei der Gesamtgewinnermittlung.
Bisher habe ich noch keinen Kunden mit Ihrer Fragestellung. Aus meiner Sicht würde ich gerne für Sie prüfen, ob nicht noch weitere Besonderheiten für Trader bestehen. Gibt es diese nicht, dann hätten Sie mit Ihrer Tätigkeit am Ende einen wesentlichen Vorteil, wenn Sie ordentliche Gewinne erwirtschaften: Die Einkünfte aus Kapitalerträgen sind nicht zu deklarieren und Sie zahlen lediglich 25% + 5,5% Soli Steuern. Das wäre schon gut, aber meine bisherige Erfahrung sagt mir, dass das eher nicht so sein wird. Da lege ich gerne nach.
2. Versicherungsbeiträge: Sie dürfen sich selbst versichern. Sie haben die Wahl, sich in der gesetzlichen KV freiwillig zu versichern oder Privat. Die Kosten für die Private hängen von Ihrem persönlichen Gesundheitszustand, Alter und Bedürfnissen (Familie, Kinder etc.) ab. Auch hier kann ich Sie unterstützen.
Freiwillig gesetzliche KV - hier zahlen Sie auf Ihren Monatsgewinn 15,5%. D.h., wenn Sie einen monatlichen Gewinn von mehr als 3.937,50 Euro/Monat haben, zahlen Sie den Höchstbeitrag von 610 Euro. Bei geringeren Einkommen entsprechend weniger.
Meines Erachtens dürfen Sie Ihre Altersvorsorge selbst bestimmen. Weiter in die gesetzliche RV zahlen oder eben privat vorsorgen oder gar nicht.
3. Was noch zu beachten ist: Da Sie keine umsatzsteuerpflichtigen Geschäfte tätigen, haben Sie es zum Start einfacher, was Ihre Verpflichtungen gegenüber dem Finanzamt betrifft. So sollte im ersten Jahr eine "einfache" Gewinnermittlung ausreichen. Nehmen Sie die Dienste eines Steuerberaters in Anspruch, so zahlen Sie dafür je nach Umfang und Anzahl Ihrer Belege zwischen 600 und 1.500 Euro im Jahr.
Wenn Sie hier genauere Informationen haben möchte, freue ich mich, wenn Sie direkt Kontakt zu mir aufnehmen.
Herzliche Grüße
Ralph Arens
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