Versteuerung Direktversicherung
Fragestellung
Hallo,
ich habe eine Direktversicherung die seit 1.12.2019 zur Auszahlung bereitsteht.
Ich werde ab 2021 im Ruhestand sein und ein entsprechend niedirgeres Einkommen haben.
Besteht aus steuerlichen Gesichtspunkten die Möglichkeit die Auszahlung auf 2021 zu verzögern um dann den auszuzahlenenden Betrag entsprechend niedriger zu versteuern?
Seitens der Versicherung besteht die Möglichkeit den Betrag auf dem Versicherungskonto zu belassen und später auszuzahlen.
Hinweis: Die Frage und Antwort wurde anonymisiert und mit Erlaubnis des Kunden veröffentlicht. Ihre eigene Frage wird standardmäßig nicht veröffentlicht.
Antwort von Steuerberater Bernd Thomas
Sehr geehrter Fragesteller,
gerne beantworte ich Ihre Anfrage aufgrund Ihrer Angaben im Rahmen einer Erstberatung auf yourXpert. Die Beantwortung erfolgt gemäß der von Ihnen gemachten Sachverhaltsangaben. Fehlende oder fehlerhafte Angaben können das rechtliche Ergebnis beeinflussen.
Der Zufluss setzt voraus, dass der Zahlungs- oder Leistungsempfänger die Verfügungsmacht über den Betrag erhält. Wenn Sie also das Geld täglich abrufen können, gilt das Geld als zugeflossen und muss in dem Jahr versteuert werden. Wenn Sie jedoch die Auszahlung vertraglich auf einen späteren Termin legen (Verlängerung der Vertragslaufzeit), sollte der Zufluss nicht erfolgt sein.
Wichtig ist, dass Sie das mit Ihrer Versicherungsgesellschaft abstimmen. Eine Besteuerung erfolgt jeweils gemäß den Meldungen bzw. Steuerbescheinigungen der Versicherungsunternehmen.
Gerne stehe ich Ihnen für eine Rückfrage zur Verfügung und im Übrigen würde ich mich, für den Fall, dass Sie mit meiner Beratung zufrieden waren, über eine positive Bewertung hier auf yourXpert sehr freuen.
Mit freundlichen Grüßen
Bernd Thomas
Steuerberater
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