Reverse-Charge-Verfahren
Fragestellung
Guten Abend Herr Blum,
ich betreibe nebenberuflich ein kleines Unternehmen mit dem Ein- und Verkauf von Metallen mit nur wenigen Buchungen / Jahr.
Seit Ende letzten Jahres gilt nun das Reverse-Charge-Verfahren Paragraph 13 B USTG auch für die Metalle, die ich verkaufe und ich bekomme die Buchungssätze mit meinem SAGE Buchhalter Programm nicht korrekt dargestellt.
Der Vorgang:
Einkauf in D, ohne Berechnung der MwST, da Reverser-Charge-Verfahren
Verkauf nach Ungarn gegen UST-ID nr. ebenfalls ohne Umsatzsteuer.
Können Sie mir die korrekten Buchungssätze aufsagen, muss ich da evtl neue Steuersätze o.ä. einrichten, wie ich es im Netz teilweise lese?
Ich freue mich auf Ihre Nachricht.
MfG
W. K.
Hinweis: Die Frage und Antwort wurde anonymisiert und mit Erlaubnis des Kunden veröffentlicht. Ihre eigene Frage wird standardmäßig nicht veröffentlicht.
Antwort von Steuerberater/Dipl.-BW (FH) Sascha Blum
Sehr geehrte(r) Ratsuchende(r),
ich danke Ihnen für die gestellte Frage und das entgegengebrachte Vertrauen.
Zunächst musste ich leider erst mal ermitteln, was Sie im Netz evtl. gelesen haben könnten. Bei der nächsten Rückfrage wären genauere Angaben von Vorteil.
Also beim Einkauf ist zu buchen im SKR03:
3160 an 1700
Leistungen § 13b mit Vorsteuerabzug I Verbindlichkeiten
(leider gibt es kein Konto Lieferungen nach § 13b)
Der Verkauf nach Ungarn ist eine ganz normale innergemeinschaftliche Lieferung:
1500 an 8125
Forderung I Steuerfreie EU-Lieferung § 4 1b
Was Sie evtl. gefunden haben ist die Neuregelung ab 2015 über das sog. MOSS-Verfahren. Das findet auf Sie keine Anwendung, weil das nur sonstige Leistungen betrifft und der Empfänger kein Unternehmer ist.
Da Sie aber an Unternehmer mit USt-ID liefern haben sich die Buchungssätze nicht geändert.
Mit besten Grüßen
Sascha Blum
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Vielen Dank vorab
W. K.
ich würde von einer individuellen Einrichtung abraten.
Können Sie zunächst mal in den Stammdaten nachsehen, welchen Kontenrahmen Sie verwenden?
Und welche Programmversion Sie haben?
Oft fehlt einfach nur ein Update.
Mit besten Grüßen
Sascha Blum
ich nutze den SKR 03 und habe Sage GS-Buchhalter Version 2014, Ausgabe 2014.6.10.01 vom 14.08.14. Lt Programm die aktuellste Version.
ich war einige Tage krank und konnte deswegen nicht antworten.
Hier wird beschrieben, wie Sie den Kontenrahmen aktualisieren können. (Seite 415)
http://www.sage.de/~/media/markets/de/products/gs%20buchhalter/sagegsbuchhalterhandbuch.pdf
Nach meinen Ermittlungen wird dieses Programm nicht mehr verkauft, das Nachfolger Programm lautet GS 50 Buchhalter.
Ich habe Ihnen ja auch die Kontenbeschriftung gegeben. Für gewöhnlich gibt es in der Buchungszeile, wenn Sie im Konto oder Gegenkonto sind eine Suchfunktion. Hierüber lässt sich bestimmt ein passendes Konto finden.
Mit besten Grüßen
Sascha Blum