Einkommenssteuer bei Rückkauf private Rentenversicherung
Beantwortet von Steuerberater Dipl-Finanzwirt Jeannette Klüsener
Fragestellung
Ich bin Selbständiger, verheiratet, mit einem ca. zu versteuernden Jahreseinkommen von 70.000 Euro. In 2017 möchte ich meine private Rentenversicherung rückkaufen, der aktuelle Wert beträgt 56.000 Euro.
Mit welche (zusätzlichen) Einkommenssteuer muss ich grob rechnen, d.h. was bleibt mir von den 56.000 tatsächlich?
beste Grüße und vielen Dank
W. E.
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Antwort von Steuerberater Dipl-Finanzwirt Jeannette Klüsener
Sehr geehrter Ratsuchende,
vielen Dank für Ihre Anfrage. Ich möchte Ihnen nachfolgend im Rahmen einer Erstberatung einen Überblick über die steuerlichen Besonderheiten Ihres vorgetragenen Sachverhalts geben:
Wie Sie geschrieben haben, gehe ich von einem zu versteuerenden Jahreseinkommen
von 70 TEUR, dass sich laut Ihren Angaben im Kalenderjahr 2017 um den Rückkaufswert der privaten Rentenversicherung von 56 TEUR (Steuerliche Sachverhaltsprüfung bleibt hier außen vor.) erhöht. Unter Anwendung der Splittingstabelle ergibt sich folgende Steuerlast:
1 2 3 4 5 6 3 4
70.000 € 14.074,00 20% 31% 774,07 14.848,07 21% 33%
90.000 € 21.216,00 24% 36% 1.166,88 22.382,88 25% 38%
110.000 € 29.248,00 27% 40% 1.608,64 30.856,64 28% 42%
130.000 € 37.648,00 29% 42% 2.070,64 39.718,64 31% 44%
126.000 € 35.968,00 29% 42% 1.978,24 37.946,24 30% 44%
1= z.v. Einkommen
2= Einkommensteuer
3= Durchschnittsteuersatz
4=Grenzsteuersatz
5= Solidaritätszuschlag
6= Gesamtsteuerlast
Ich hoffe, meine Antwort hat Ihnen weitergeholfen und
verbleibe
mit freundlichen Grüßen
Jeannette Klüsener, Steuerberaterin
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Dies wäre meine dringende Frage.
zur Besteuerung der privaten Rentenversicherung bzw. Lebensversicherung füge ich Ihnen anhängend ein paar Zeilen bei, die Ihnen, hoffe ich, weiterhelfen. Hier spielen einige Voraussetzungen bei der Besteuerung eine Rolle.
MfG
J. Klüsener